Seriál o daních a diskuse k němu

[minarjo]

Nejsem a nikdy jsem nebyl podnikatel, takže ani má série článků možnost daňové ztráty ("záporné daně"), ať z podnikání nebo z pronájmu (ve variantě s výdaji pronájmu jinak než default výdajovým paušálem 30%, tedy s nutností vést si nějakou evidenci výdajů a tu případně doložit, taková varianta pronájmů už má k podnikání rovněž dost blízko), neřeší. Ono ta daňová ztráta může mít obecně vliv na více věcí, než jen tuto problematiku. Takže tuto variantu nevylučuji, i proto ostatně všem doporučuji si zkusit obě varianty pro zápočet daně zahraničních dividend.

[Franta123]

V každém případě děkuji za diskusi a snahu odpovídat. Vysvětlení daní pro akciové investory na IG je určitě nejlepší a nejobsáhlejší, co se dá zdarma dohledat. A moje situace - já ty věci mám v malém a takovou kombinaci a diverzifikaci asi "malí" nemají, nebo to neřeší a zaplatí o pár korun víc. A "velcí" na to budou mít placené specialisty.

[Investor_0]

Dobrý den, mám tento příklad:
od české akciové společnosti jsem obdržel hrubou dividendu 12 084 CZK,
od kanadské akciové společnosti jsem obdržel hrubou dividendu 152 CAD, to je podle jednotný kurz za rok 2023 152 CAD * 16,40 CZK = 2 492,80 CZK
od americké akciové společnosti jsem obdržel hrubou dividendu 7,4 USD, to je podle jednotný kurz za rok 2023 7,4 USD * 22,14 CZK = 163,83 CZK
od Zonky příjem z participace 158,97 CZK
Příjmy jsem měl pouze ze zaměstnání (Hlavní pracovní poměr) a výše zmíněných dividend a příjem z participace.

Pokud dobře chápu článek Investor a daně 1: přiznání... část Povinnost podat Přiznání.
Dividenda obdržená od české akciové společnosti se do uváděného limitu 20 000 Kč nejspíš nepočítá, protože již byla zdaněna srážkovou daní?
Pokud by se dividenda obdržená od české akciové společnosti počítala do limitu 20 000 Kč, lze požádat o vrácení srážkové daně z této dividendy?
Pokud sečtu výše uvedené příjmy kanadské dividendy + americké dividendy + participace Zonky, tak uvedený příjem je 2815,60 Kč a ten nepřesahuje limit 20 000 Kč, takže nemusím tyto příjmy v Přiznání k dani z příjmů fyzických osob (DAP) za roku 2023 uvádět?

[minarjo]

Vůbec nemusíš podávat přiznání k DPFO, tvé příjmy mimo zaměstnání podléhající zdanění jsou pod 20 tisíc Kč, no a příjmy daněné v ČR srážkou u zdroje (kromě českých dividend to jsou třeba i úroky na spořícím účtu) se už do toho nepočítají, protože by ani v Přiznání nebyly.
Jen ještě oprava k tvé poslední větě: ta hranice 20 tisíc pro ostatní příjmy rozhoduje o tom, zda Přiznání musíš či nemusíš podat. Pokud by ses ale rozhodl ho přeci jen podat, i když nemusíš, pak už by v něm musely být uvedeny všechny zdanitelné příjmy! Tedy nelze, když už někdo daňové přiznání podává, v něm uvést jen něco. Prostě muset/nemuset podat není totéž co uvést/neuvést v podaném přiznání, to je snad jasné a na to pozor.

[Investor_0]

Dobrý den, díky za odpověď. Pokud to chápu dobře, v mém případě by měl podat Daňové přiznání za mě zaměstnavatel respektive by to mělo být Roční zúčtování daně. Toto jsem odmítl, protože jsem již v minulých letech podával daňová přiznání, kde jsem měl příjmy vyšší. Takže stejně nějakou formu daňového přiznání budu muset podat. To čemu říkáte DPFO je nejspíš formulář PŘIZNÁNÍ k dani z příjmů fyzických osob kde musím uvést vše, jak uvádíte v odpovědi. Ale já budu muset nejspíš vyplnit a podat formulář PŘIZNÁNÍ k dani z příjmů fyzických osob pro poplatníky mající pouze příjmy ze závislé činnosti ze zdrojů na území České republiky (včetně daňových nerezidentů České republiky), ke kterému se dodá POTVRZENÍ o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti, sražených zálohách na daň a daňovém zvýhodnění od zaměstnavatele. Je to tak, chápu to správně?

[minarjo]

DPFO je zkratka pro Daň z příjmů fyzických osob, to není konkrétní formulář . Jinak ano, kdo má zdanitelné příjmy jen ze zaměstnání (i od více zaměstnavatelů), tomu stačí ten jednodušší formulář - k vyplnění nejsnadněji na mojedane.cz, a ano s přílohou Potvrzení o příjmech od zaměstnavatele.