Fórum Investiční gramotnosti

Děkuju moc za odpověď, snad to chápu správně..... Jestli můžu příklad jedné společnosti, jak jsem to metodou úbytku FIFO počítal...
Nakoupil (výdaj) jsem společnost v postupných nákupech o různých cenách, 1,1 - 2,03 - 1,4. Celkem počet akcií 4,53. Prodal (příjem) jsem v jednom prodeji v počtu 1,32 akcií. Těch společností bylo takto více.... Když bych začal počítat metodu FIFO, tak jsem nerozlišoval celé a frakční akcie a počítal vše dohromady. Příjem 1,32 jsem hledal v postupných nákupech. První nákup se mi vyruší z 1,1 a beru 1,1 x cena za kterou jsem koupil a z druhého potřebuji ještě 0,22, které odečtu od 2,03. Zase 0,22 x cena za kterou jsem nakupoval. Sečtu obě ceny a mám celkový výdaj. Pak mám prodej celý, 1,32 x cena. Příjmy-výdaje jsou záporné, mám ztrátu a takto pokračuji dál....Z tohoto způsobu výpočtu mám stále ztrátu "pár tisíc", a nebudu platit daň ze ztráty, ale musím to uvést v daňové přiznání.
Jinak bych chtěl až se trošku zase trhy oklepou si ztrátu částečně kompenzovat nějakým prodejem, abych zůstal těsně pod 0 a ne několik tisíc v mínusu.

Děkuji moc, snad je to výpočet správný. Kdyby to byly jen celé kusy akcií, tak si budu hlídat příjem pod 100 000,- nebo 3-letý časový test. Kdybych kus 4,53 akci vlastnil více jak 3 roky, tak budu řešit jen prodej 0,53 akcie, na které se mi nikdy nevztahuje časový test a ani příjem do 100 000,-

Ano, takhle to počítám i já a zatím s tím FÚ neměl problém.
Opět ano, musíš to do DAP uvést.

BACHA na kurz! Dle rozhodnutí soudu musíš nákupní cenu násobit jednotným kurzem roku nákupu a prodej jednotným kurzem prodeje! Takže se pak klidně může stát, že budeš v zisku

Já si na to vedu v Excelu tabulku, kde násobím nákupy J.K. roku nákupu a prodeje J.K. roku prodeje.
Takže třeba letos budu muset ještě nějakou ztrátovou pozici "daňově otočit", protože ač jsem jednu pozici letos "prodával se ztrátou" v USD, tak v CZK to byl zisk.

P.S. necituj příspěvek, když je hned nad Tvou odpovědí, zbytečně to tu zapleveluješ.

Ale FÚ ti snad nedělá hloubkovou kontrolu - viz. FÚ s tím neměl problém. Odevzdávají se jen cifry...

Zatím ne, ale mohou si vyžádat všechny podklady.
Já jim poprvý dodal ten cca 20ti stránkový výpis od brokera a paní mě s tím vyhodila, že to číst fakt nebude, že chce jen tabulku v příloze 3.
Ale, že si ten výpis mám schovat, pokud bych byl vybrán ke kontrole, tak to budu muset předložit FÚ kontrolorům.

Takže jak vždy říká minarjo: dodávejte co nejméně papíru a co nejvíce jasné, aby neměli důvod/podezření a nechtěli se v tom rejpat.

Ovšem, pokud přímo broker generuje souhrn dle zemí, ideálně přiložit ohledně danění zahraničích dividend (doložení daně odvedené v jednotlivých zemích zahraničí) jen ten a hotovo. To umí třeba Degiro (jedna z tabulek Ročního výkazu, preparuji vždy jen tu Přehled dividend v CZK, už to je převedeno Jednotným kurzem na koruny) či Lynx (dokument Dividend report v sekci Tax, opět rozbaluji před tiskem do PDF jen souhrnné tabulky, nikoliv každou divi zvlášť). A co se týče prodejů cenných papírů, k tomu se bez výzvy FÚ nedokládá nic, jen se vypisuje souhrn příjmů a výdajů těchto obchodů na příloze 2 Přiznání v Ostatních příjmech. K předložení celé vlastní evidence obchodů a jejich párování s nákupy a/nebo i komplexního výpisu brokerů za X let zpět byste byli vyzváni jen při Daňové kontrole - a ta u fyzických osob nepodnikajících, řekněme si to na rovinu, bývá téměř výhradně jen na základě udání typu podezření na krácení daně (například závistivými sousedy, kterým byste o svých akciových ziscích vyprávěli). Lepší tedy mlčet . Druhá možnost daňové kontroly je pak výrazná odchylka dat obdržených ze zahraničí (typicky USA dividendy od IRS) od toho co jste přiznali, takže nemlžit.

To : VSbrok a minarjo

Zdravím a děkuju. Taky si to píšu do excelu a počítám s jednotným kurzem od GFŘ a díky za tip, musím na to dávat bacha s těmi kurzy, USD šlo nahoru, ale jestli půjde na konci roku dolů, tak musím dávat bacha. Raději nechám rezervu. Budu také odevzdávat dle Vašich pokynů a nutných příloh DP...méně je více.. ale pro sebe si to povedu v plný palbě, kdyby někdy kontrola.

Moc to řešíš. V nejhorším případě FÚ dopočítá daň a zaplatí se pár korun nedoplatek. V reálu v Praze je kontrola u soukromé osoby jednou za 500 let a jen 3 roky zpětně. Určitě se klepat a nespat kvůli špatnému započtení částečných akcií v hodnotě pár tisíc nebudu.

Jediné, co si vedu, je seznam nákupů pro časový test, na vše ostatní stačí roční výpis brokerů a kalkulačka.

Hlavně to ber jako poučení. Částečné akcie nebrat a neprodávat akcie dříve, než za 3 roky, pokud k tomu není extrémní důvod v podobě kolapsu teze, proč jsem firmu kupoval. Taky dost pravděpodobně není částečná akcie kryta pojištěním v případě krachu brokera, tedy už proto to nekupovat.

Zdravím. Já vím, jsem takový poctivý a chci mít raději vše v pořádku. Jsem zaměstnanec a ještě OSVČ na vedlejší činnost. A už se s těmi frakcemi vypořádávám....

Přesně jak píše minarjo, pokud se "sekneš", tak Ti to FÚ dopočítá.
Já se letos "sekl" v zaokrouhlení a přišel mi líbesbríf z FÚ, že jsem to spočítal špatně a že dlužím ... sedni si a drž se ... jednu korunu českou

Bylo by to sranda, kdyby v záhlaví nebylo uvedeno, že to sice platit nemusím, protože minimální splatná daň je 200,- Kč.
ALE!!! protože jsem teď dlužník, tak mě musí FÚ nahlásit do registru dlužníků.

Takže českej banánystát se opět předvedl v plný nahotě, když na jednu stranu říká, že platit nemusím, ale přesto budu nahlášen jako černá oFce
Takže jsem tu korunu samo obratem poslal

Od příštího roku budou platit vyšší limity, od kdy je nutné podávat daňové přiznání. Tedy pro příjmy za rok 2023 s podáním přiznání v roce 2024.

https://www.penize.cz/dan-z-prijmu-fyzi ... 2023-vyssi

Kdo má malé dividendové portfolio a nekrmí finanční úřad kapitálovou daní, tak by to mělo dost ulehčit život.