Pár otázek začínajícího investora

[Peťan]

Dobrý den, ahoj,

doufám, že jsem se trefil do správné sekce fóra.

Jsem v investování nováček a i když se snažím stále se vzdělávat, na některé věci jsem zatím nenašel odpověď, a tak jsem chtěl poprosit, jestli by mi někdo zkušenější nemohl poradit.

1. Ohledně daní. Když mi na DeGiro chodí všechny dividendy v USD ($) a potom jsou konvertovány na Euro (€), tak v případě podávání daňového přiznání používám jednotný kurz pro USD nebo pro Euro?

1.2. Když je ex-dividend v prosinci jednoho roku (př.2020) a pay-day v lednu následujícího roku (př. 2021), tak pro který rok uvedu tuto dividendu do daňového přiznání? Tady jsem si skoro na 100% jist, že až 2021 - rok, kdy dostanu peníze "fyzicky".

1.3. Když mi přijde na přesrok kapitálová vratka (return of the capital), tak ji mám zdanit 15%, jako běžnou dividendu, nebo ji mám zdanit celou, vzhledem k tomu, že je to vlastně vrácená daň?

2. Tady se chci zeptat na fondy peněžního trhu. Na stránkách DeGiro v nápovědě jsem to nenašel a jejich support mě stále dokolečka odkazoval na tyto jejich stránky když jsem jim psal přímý dotaz.

Když mi přijdou peníze na investorský účet, tak před konverzí se otevře jakože pozice (viz. Obrázek), která se po konverzi přesune do uzavřených pozic. Myslel jsem, že to souvisí s kurzem měny.

Teď se chci zeptat, když jsem v zelených číslech, musím to danit jako zisk 15ti procenty? Co ta tabulka vlastně znamená?

Nebo jak jinak zjistím výnosy (i ztráty) fondu peněžního trhu, abych to mohl korektně zdanit?

2.2. Daní se kompenzace záporného „výnosu“ fondů peněžního trhu od DeGira? A kde ji případně najdu?

3. Nedávno se mi stalo, že za každou drženou akcii společnosti Pfizer (PFE) se "rozdávala" cca 0,12 akcie společnosti Viatris (VTRS) – dostal jsem tedy zdarma jednu akcii (nějaká „spin off“ akce). Jelikož se jedná o zisk chci se zeptat jak toto zdaním? Je mi jasné že 15%, ale zajímá mě jak to zapíšu do daňového přiznání když cena akcie fluktuuje. Potom se mi ještě zobrazila položka „náklady akcie“.

3.PNG (8.11 KiB) Zobrazeno 3986 x

2.PNG (4.09 KiB) Zobrazeno 3986 x

Mockrát děkuji.

[StanikKolarik]

Ahoj, vítej mezi námi
všechno co se ptáš, tady už zodpovězeno je, ale já budu hodný strejda...
1.1 - do DPFO to píšeš do jednotlivých kolonek podle domicilu firmy, takže v tom v čem to dostáváš a je jedno že ti to Degiro mezitím převedlo na něco jiného
1.2 - ex date řeší jenom kdy ti vzniká nárok, daníš až to co ti přijde
1.3 - v tomhle jsou české úřady dobré protože znají jenom "kapitálový příjem" a tam je to schované všechno a nedělají v tom rozdíl
2.1 - oni podle zákona nesmí držet tvou hotovost, takže se automaticky převede na FPT - neřeš to
2.2 - oni to mají nějak ošetřené, že to nemusíš řešit
3.1 - viz 1.3 pro český FÚ je to prostě "něco co ti přišlo" a je jedno jestli je to akcie nebo cash. pro daňové účely se za cenu považuje cena ve chvíli připsání (to budeš mít ve výpisu, osobně si myslím že to bude uzavírací cena 17.11) a proplacení toho zbytku je pro finančák to samé jako divi
ten náklad akcie PFE netuším co je

[Pavel]

Ad 3. Tu akcii jsi dostal odštěpením od původní PFE, resp. došlo k rozdělení původní akcie PFE na dvě nové. Takže to není dividenda ani jiný příjem, který by podléhal danění, podle mého názoru ti samotným připsáním nových odštěpených akcií nevzniká daňová povinnost. A pokud si ji 3 roky necháš, pak nebudeš muset řešit případné zdanění zisku (obtížně by jsi stanovoval náklad na pořízení).

[Peťan]

Dobrá, děkuji, děkuji.

Takže, jestli to chápu dobře, tak výnos a ztrátu FTP uvidím v ročním výpisu, že? Při nějakém výnosu je to taky příjem, který podléhá zdanění.

Položka "náklady akcie" - to je bude ten proplacený zbytek za nabytou akcii Viatris, mi později došlo.

[emet]

Mám jeden doplňující dotaz k těm fondům pěnžního trhu na Degiro. Vzhledem k tomu že to není klasická hotovost jako v bance, ale de facto nakupuju/prodávám podíl ve fondech,započítáváte tyhle výběry z FPT v daňovém přinání do toho limitu 100k Kč? Měl jsem tento rok nějaké prodané krátkodobé pozice se ziskem a řeším vlastně jestli kvůli tomu FPT budu muset zdanit ten zisk (protoze prijmy z prodeje z tech FPT by mi pres 100k udělaly) a nebo to můž ignorovat a operovat opravdu jen s akciemi.

A pokud to tam nezapočítáváte, jak se tedy stavíté k těm kompenzacím?

Snad se chápeme. Díky za odpověď.

[VSbrok]

FPT nelze spojit s žádnou transakcí akcie, opce, atd.
Takže si neumím dost dobře představit jak by jsi to FU vykázal?
FU požaduje nákup a prodej jednoho titulu. Teoreticky by to snad šlo, ale protože při každé konverzi se mění jiná částka, tak jsou to vlastně rozdílné transakce a tedy je nelze spárovat.
Bohužel...

Kompenzace, za to, že nás takhle tak trošku okrádají už zrušili, takže není se k čemu stavět.

[Peťan]

Tak, a teďko jsem z toho ještě zmatenější.

Nebylo by možné stručně vysvětlit nebo odkázat někam, kde je vysvětleno jak se tedy nakonec daní FPT?

Díky.

[Vosa]

Tak, a teďko jsem z toho ještě zmatenější.

Nebylo by možné stručně vysvětlit nebo odkázat někam, kde je vysvětleno jak se tedy nakonec daní FPT?

Díky.

Danění FPT nijak řešit nemusíš. Řeš jenom danění dividend a případných prodejů cenných papírů při nesplnění 3-letého časového t(r)estu.

[Peťan]

Ahoj,

ještě bych chtěl na chviličku oživit toto téma.

Dostal se ke mě roční výkaz od Degiro. O spin offu firmy Pfizer a nabytí akcie Viatris tam není ani zmínka (původní bod 3 nahoře). Dle mých informací by to tam někde uvedeno být mělo, abych mohl svůj zisk prokázat daňovým autoritám.

Kontaktoval jsem Degiro, ale tam mi nejsou schopní odpovědět. Jednají stylem tornáda výmluv, že se jedná o neoficiální výkaz, že tyto výkazy jim dělá nějaká třetí strana externě, že neposkytují daňové poradenství, a že pokud potřebuju něco speciálního ať si exportuju informace ze záložky "přehled účtu" kde tato konkrétní položka vypadá následovně:

11.PNG (7.25 KiB) Zobrazeno 3495 x

12.PNG (5.01 KiB) Zobrazeno 3495 x

Asi je všem jasné, že hodnota při nabytí nebyla 0.

Chtěl bych poprosit pokud by to pro mě nemohl někdo uvést na pravou míru, nebo mě alespoň odkázal někam kde najdu odpovědi?

Moc děkuju.

[VSbrok]

Pokud je mi známo, tak musíš danit jen prodeje, tak pokud, když jsi VTRS dosta a NEprodal, tak nemáš co danit.
Je to skoro to samý jako, když bys to koupil, taky dokud neprodáš, tak to FU zajímat nebude.